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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-04-19 15:13

你好
结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳的分录是
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

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你好，进项大于销项不需要做结转分录 销项大于进项 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2017-02-06 16:08:41
增值税=销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出就可以
2019-03-18 12:16:33
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
2020-02-20 17:17:43
你好，进项大于销项不需要做结转分录
2020-02-16 15:37:21
您好，增值税进项大于销项 当月不用做结转分录
2019-06-12 10:33:12
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