一月份无留底，2月份进项6000，销项5000。3月份进项3500，销项4000。4月份进项5000，销项6000。2至4月份的增值税怎么做分录

平平淡淡才是真 追问

2017-05-31 10:02

没有，就是不明白，进项和销项不用结转掉吗？

平平淡淡才是真 追问

2017-05-31 10:03

借:销项税额  贷:进项税额  转出未交增值税

李爱文老师 解答

2017-05-30 13:33

一般纳税人的业务。 
一月份无留抵（是这个“抵”。抵销的意义） 
2月份应交增值税是：5000-6000=-1000元，说明2月份是留抵税额1000元 
3月份应交增值税是：-1000+4000-3500=-500元，说明3月份是留抵税额500元 
4月份应交增值税是：-500+6000-5000=500元。说明4月份是交增值税500元 
 
二月份的分录是： 
借：应交税费——未交增值税     1000 
贷：应交税费——应交增值税（未交增值税）    1000 
说明：此时”应交税费——未交增值税“科目的借方余额是1000元，说明是增值税留抵1000元 
三月份的分录是： 
借：应交税费——应交增值税（未交增值税）     500 
贷：应交税费——未交增值税   500 
此时”应交税费——未交增值税“科目的借方余额是500元，说明是增值税留抵500元 
四月份的分录是： 
借：应交税费——应交增值税（未交增值税） 1000 
贷：应交税费——未交增值税       1000 
说明：此时”应交税费——未交增值税“科目的贷方余额是500元，说明是当月应交增值税500元 
五月份交增值税后 
借：应交税费——未交增值税    500 
贷：银行存款    500

李爱文老师 解答

2017-05-31 08:24

你们公司有没有国外销售业务？

李爱文老师 解答

2017-05-31 10:44

如果本月需要交税 
借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷：应交锐费——应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（未交增值税） 
如果本月是留抵税额 
借：应交税费——应交增值税（未交增值税） 
借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷：应交锐费——应交增值税（进项税额）