老师好，问一下，之前的进项留底都在其他应收款-未抵扣 里面，现在要从这留底的金额里面减去一部分怎么做分录？ 借: 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他应收款-未抵扣 这样做对吗？

Sunny 追问

2019-11-19 10:04

老师是填写报表的时候，税务让我们填写自己表二，进项税转出那一栏次，这个金额还没有认证抵扣，是不是应该做
借: 应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：其他应收款-未抵扣

答疑苏老师 解答

2019-11-19 10:23

你好 你是说减去这部分 不允许抵扣 是吧？

Sunny 追问

2019-11-19 10:30

是

答疑苏老师 解答

2019-11-19 10:38

你好 借: 应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应收款-未抵扣 然后再  借成本费用 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出