7月帐做了 借：应交税费－应交增值税－进项税额 贷：其他应收款－进项税额备抵 不知这样做对不对。但这个进项税额的余额一直跟在以后月，是要到交销项税时才抵消吗？

陈洋 追问

2017-09-06 23:08

其实就是简单的服务费进项发票，因为认证后没有需要抵扣的销项税，不知是做成“应交税费－应交增值税－进项税额”就行，还是得体现出这部分留抵的帐，所以就写了以上分录，是不是画蛇添足啦？

王雁鸣老师 解答

2017-09-06 23:11

您好，如果是这样的话，应该做成，借；相关成本费用科目，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款等科目。