2018年10月买的车，增值税专用发票没有做账。2019年现在如果做账的话。累计折旧的借方是不是就得写：以前年度损益？ 如果这样，上一年的企业所得税已经交过了。累计折旧这部分的折旧费是不是就亏了？

羚月 追问

2019-11-19 17:00

申请退税比较麻烦，我要是把去年的折旧，算在今年的管理费用呢？可以吗

宋生老师 解答

2019-11-19 17:02

您好！严格来说不可以。不符合权责发生制

羚月 追问

2019-11-19 17:04

通常做账要是这样可以吗？税务局会罚款嘛

宋生老师 解答

2019-11-19 17:05

你好！查到了就会了。正规的方法是计入以前年度损益。

羚月 追问

2019-11-19 17:06

计入以前年度损益，我公司放弃退税，这样可以吧？

宋生老师 解答

2019-11-19 17:16

你好！可以的。可以放弃。

羚月 追问

2019-11-20 14:35

在2019年汇算清缴时，有填写：以前年度损益的地方吗？

宋生老师 解答

2019-11-20 14:38

你好！没有。这个本身不是汇算的时候操作，因为汇算，是针对上一年，不是针对上一年的以前年度