我们单位去年9月销售货物，给购货方开的增值税专用发票 对方没有认证，考虑到发票认证时间快到了，购货方给退回来让红冲掉，以后待他们通知再给开过去。我已经红冲了发票 分录：借：原材料-彩钢板126483.08 贷：以前年度损益调整 126483.08 借：以前年度损益调整 126483.08 贷：应交税费—增值税（销项）-21502.12 贷：现金 147985.20.这样做的分录对吗？谢谢！

哎呀呀 追问

2017-03-31 16:58

还是说做一张去年凭证一样的红字凭证就完事了呢？

苏老师 解答

2017-03-31 16:56

不用通过以前年度损益调整科目处理。

苏老师 解答

2017-03-31 17:04

是的。暂时做退货处理。