扣除社保怎么计提会计分录，本月缴纳，次月从工资里扣除个人部分的这种。缴纳时候会计分录以及下月扣除部分怎么做分录

小锁老师

职称：注册会计师,税务师

2021-11-24 09:41

你好，是这样的。（一）个人负担部分
  每月发放工资时扣除(按个人交纳比例，从中扣除)
  借：应付工资
  贷：其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分)
  贷：现金(实际发放的金额)
  （二）企业负担部分
  每月提取时
  借：管理费用--劳动保险费
  贷：其他应付款--社会保障金（养老、医疗、失业、工伤、生育保险）
  （三）交纳时
  借:其他应付款--社会保障金 (单位 + 代扣个人应缴的金额)
  贷:银行存款(总交纳的金额)

心若追问

2021-11-24 09:44

我写的是其他应收款缴纳的时候，扣除的时候其他应收款贷方，因为我们每个月是先缴纳，后扣除的

小锁老师解答

2021-11-24 09:45

讷讷，那就是其他应收款，我们是先计提。

心若追问

2021-11-24 18:16

那我们是当月缴纳当月的这种，没有计提有影响吗？我们一开始办的时候就是弄的当月的，不是上月的

小锁老师解答

2021-11-24 18:35

这个没影响的，是可以这样的

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