请问老师，我们是教育机构，学生缴费都是做的借：银行存款 贷：预收账款，然后月末确认收入借：预收账款 贷：主营业务收入，现在有学生教交学费开票了，我的科目是不是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 ？

yokii 追问

2019-11-26 11:58

但是他一个月的课时消耗不完呢。还是要分期确认收入吗？

郭老师 解答

2019-11-26 12:03

是的，你开了发票，增值税一次缴纳收入可以分期确定。

yokii 追问

2019-11-26 12:09

我月末确认收入也要算税，那这个已经开过票的确认收入到底算吗？

yokii 追问

2019-11-26 12:10

我月末确认收入也要算税，那这个已经开过票的确认收入单独算吗？

郭老师 解答

2019-11-26 12:15

你开了发票不管确认不确认收入，增值税都要交的，这个知道吗。

yokii 追问

2019-11-26 12:17

这个知道，就是我想知道分期确认收入，这个月末我怎么做？别的没开票的是作为未开票来算税，这个在开票的时候已经算税了，那我再月末确认收入的时候分录怎么做？

郭老师 解答

2019-11-26 12:18

借银存贷预收，应交税费
月末
借预收贷主营业务收入

yokii 追问

2019-11-26 12:24

谢谢老师，我的意思就是月末这个开了发票的跟没有开发票的分开做是吗？因为未开发票的是借预收 贷主营业务收入 应交税费增值税，开了发票的在开的时候就已经做税费了

郭老师 解答

2019-11-26 12:28

你好、是的。