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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-27 09:42

您好
扣社社保公积金
借”管理费用-单位社保费
管理费用-单位公积金
贷：应付职工薪酬-单位社保费
应付职工薪酬-单位公积金
扣款
借：应付职工薪酬-单位申报表
应付职工薪酬-单位公积金
其他应收款-个人公积金
其他应收款-个人社保费
贷：银行存款
计提工资
借：管理费用-工资 4404.3
贷：应付职工薪酬-工资 4404.3
发放工资
借：应付职工薪酬 4404.3
贷：其他应收款-个人社保费 294.3
贷：其他应收款-个人公积金 110
贷：银行存款 4000

无语的抽屉 追问

2019-11-27 10:24

另外请问下像服务型的公司，人员工资是否可以做成本？如果可以工资和社保公积金如何做分录？

bamboo老师 解答

2019-11-27 10:27

服务型的公司，人员工资可以做成本
借：劳务成本-工资
劳务成本-单位公积金
劳务成本-单位社保费
贷：应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-单位社保费
应付职工薪酬-单位公积金

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