老师，计提和支付工资时的会计分录分别是怎么样的啊，社保（个人加公司）在计提发放工资前，当月先交社保，在计提当月工资，次月发放工资，再扣个税，还有单位和个人交的社保要分开写吗，社保中的公积金和住房公积金也要分开写吗

啦啦啦123478 追问

2016-11-11 16:09

老师，那我这个月有一个员工的工资要比其他人晚点发，请问分录、数字怎么写，个税，社保正常一起交的，就是工资比别人晚几天交

吴月柳 解答

2016-11-11 15:50

你好，缴纳社保，借：管理费用-社保  其他应收款-社保  贷：银行存款，计提工资，借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬-工资，缴纳公积金，借：管理费用-公积金 其他应收款－公积金 贷：银行存款，缴纳个税，借：应交税费－个税 贷：银行存款，发放工资，借：应付职工薪酬－工资 贷：其他应收款－社保及公积金  应交税费－个税 银行存款

吴月柳 解答

2016-11-11 15:55

社保与公积金是分开缴纳的，做账时凭单据分开做，单位和个人的部分也要分开。

吴月柳 解答

2016-11-11 18:07

那你可以发完才做，不然的得弄两份附件