我们公司的进项税太多了，目前还有留抵税额。这个月有几十万的材料发票回来了，我不能抵扣，想留到明年再抵扣认证，但是材料成本需要进到2019年来，请问我可不可以做：借：原材料 ；应交税费--待认证进项税 贷：应付帐款。然后等明年认证的当月再从“应交税费--待认证进项税”转到 ”应交税费--应交增值税-进项税额“ ？

原始森林 追问

2019-11-29 15:09

是挂在‘应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额’科目还是挂在‘应交税费——待认证进项税’？

宸宸老师 解答

2019-11-29 15:10

您好， 是二级科 目 应交税费——待认证进项税