我公司为一家广告公司，执行小企业会计准则 1、2018年6月份收到XX广告有限公司开具的200万元的普通发票，未付款。当时做的会计分录如下： 借：主营业务成本—广告成本 2000000 贷：应付账款—XX广告有限公司 2000000 2、一直都没有付款 3、2019年8月份税务稽查认定对方发票无效，要求调整成本并补缴企业所得税及滞纳金 已经修改了报表，补交2000的所得税和180的滞纳金。税务局老师让我调整19年9月的账 要怎么处理

补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？

答： 你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

我公司为一家广告公司，执行小企业会计准则1、2018年6月份收到XX广告有限公司开具的200万元的普通发票，未付款。当时做的会计分录如下：借：主营业务成本—广告成本 2000000贷：应付账款—XX广告有限公司 20000002、一直都没有付款3、2019年8月份税务稽查认定对方发票无效，要求调整成本并补缴企业所得税及滞纳金已经修改了报表，补交2000的所得税和180的滞纳金。税务局老师让我调整19年9月的账 要怎么处理

答： 你好，借:应付账款200000 贷:以前年度损益调整200000 借:以前年度损益调整2180 贷:应交税费2000 其他应付款180 借:应交税费2000 其他应付款180 贷:银行存款2180

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我单位使用小企业会计准则，去年暂估了60万的成本发票，当时做的分录是，借：主营业务成本60万，贷：应付账款暂估款60万；然后截止到今年的5.31号只来了40万的发票可以冲掉暂估，老师这个40万的分录，要在今年的账里做吧，应该怎么做

答： 1.冲减暂估 借：主营业务成本-40万，贷：应付账款暂估款-40万