老师，请问我公司每月都有给职工提供中餐，在食堂借采购款时我做的分录是借管理费用 2000 贷现金2000，现在发票开来了，我要如何做账？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-12-03 13:21

您好
做一笔相同的红字分录冲销然后根据发票做分录
借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬-福利费
借：应付职工薪酬-福利费
贷：库存现金

风轻云淡追问

2019-12-03 13:28

之前的会计没有通过应付职工薪酬来核算呢？直接就是进费用了，退回的多借款也是在管理费用里冲减的

bamboo老师解答

2019-12-03 13:29

福利费应该通过应付职工薪酬科目核算

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