老师好！我们总包是69万，这个月不给客户开这笔票，分包出去的金额是55万已经收到了发票，单位按14万差额在外地交了税款，现在收到了成本票。我应该怎么做分录。这个成本票做到一月份行吗？

洛洛老师 解答

2019-12-09 10:11

预缴税款就是借各项税金贷银行存款，像附加税企业所得税该计提的计提。

淡淡雪 追问

2019-12-09 10:13

因为这69万，下个月才能给客户开。那么我在外地预交的增值税和所得税下个月入账还是这个月入账？

淡淡雪 追问

2019-12-09 10:21

差额确认收入，申报表怎么填？

洛洛老师 解答

2019-12-09 11:58

您好，已交的税款在哪个月付的就哪个月做账。

洛洛老师 解答

2019-12-09 11:58

只有简易计税才能差额申报，填附表3和附表1.