因税负低补交的上月份的增值税，附加税，所得税，如何做分录

天空 追问

2019-12-09 14:27

税负低做的进项转出补交增值税，补增值税就会涉及附加税，补所得税的原因也是税负低

宋生老师 解答

2019-12-09 14:31

您好！这样的话，你借库存商品等 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
然后借应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷应交税费--未交增值税。
然后计提附加税

天空 追问

2019-12-09 14:47

补交的增值税，附加税，所得税可以分别计入营业外支出吗

宋生老师 解答

2019-12-09 14:49

你好！不是的。正常计提支付就好了。