老师我想问问列如7月发工资时： 借：应付职工薪酬-职工工资（6月） 贷：其他因收款（个人部分社保或公积金）（7月） 贷：银行存款(或者现金) 当月扣缴社保时： 借：管理费用/社保费用/公积金（7月） 借：其他应收款（个人部分社保或公积金）（7月） 贷：银行存款(或者现金) 我把6月工资和7月的社保坐在了一起这个该怎么调账整回来？

婷 追问

2021-09-06 15:04

是的，这个该怎么样调正账务处理。

森林老师 解答

2021-09-06 15:06

把这个凭证红冲了，再做一套正确的就可以了。

婷 追问

2021-09-06 15:06

因为是当月发放的是上月工资嘛，社保又是当月扣缴当月的，我就把上月的工资是对应当月的社保做的账务处理。

森林老师 解答

2021-09-06 15:11

正常来讲，你六月缴了六月社保，七月初做六月工资，可以直接按六月的社保进行个人的扣除，六月正常缴单位的部分。



6月份，社保计提： 借：管理费用—社保单位6， 贷：应付职工薪酬—社保单位。
6月份， 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位6， 其他应付款—个人社保6， 贷：银行存款，
7月初计提工资：
借：管理费用—工资6，
贷：应付职工薪酬—工资6，
7月发六月工资， 发放工资：
借：应付职工薪酬—工资6，
贷：银行存款，
其他应付款—个人社保6，
应交税费—个人所得税，
7月初 缴个税时：
借：应交税费—个人所得税6，
贷：银行存款， 

婷 追问

2021-09-06 15:12

我是从去年到现在一直都是这么做的，要改正的话连去年的也要一并改正吗？

森林老师 解答

2021-09-06 15:16

我觉得不用了，要是一直这样的，你就这样一直错位的也是可以的。整体是对的就行。