请问老师：2015年3月购买税控盘在开办期已计入开办费，2015年9月已进行摊销，但是在2017年3月又把税控盘330元作为抵扣税款，怎么调账？谢谢！

郭老师 解答

2019-12-16 10:28

金税盘可以抵扣增值税。

123-ɑ: 追问

2019-12-16 10:38

开办期的费用不是可以摊销的吗？

郭老师 解答

2019-12-16 10:39

你，他需要的是管理费用，抵扣的是所得税。

123-ɑ: 追问

2019-12-16 10:39

意思是购买金税盘已经计入开办费摊销了，又在17年抵扣，就是做重了撒

郭老师 解答

2019-12-16 10:43

之前分录怎么做的，一五年和一七年分别怎么做的。

123-ɑ: 追问

2019-12-16 10:48

2015.3月购买金税盘时借：长期待摊费用开办费，贷：现金。2015.9月开始生产（开始摊销开办费）借：管理费用开办费摊销，贷：长期待摊费用开办费。2017.3月抵扣增值税没有做账，现在就是帐上和申报表不一致，需要调账该怎么处理？

郭老师 解答

2019-12-16 10:49

借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。

123-ɑ: 追问

2019-12-16 10:51

问题是摊销了一部分还有一部分没有摊销

郭老师 解答

2019-12-16 10:54

剩下的继续摊销就可以