1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-12-16 13:11

你好，公司社保，借：管理费用等  贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司）
计提工资，借：管理费用等  贷：应付职工薪酬——工资  
发放工资，借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——公积金（个人）尖交税费——应交个人所得税  银行存款
上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——社保（个人）  贷：银行存款
上交个税，借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款

兲〃 追问

2019-12-16 13:13

好的，谢谢老师

立红老师 解答

2019-12-16 13:15

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

上传图片  
相关问题讨论
你好，公司社保，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——公积金（个人）尖交税费——应交个人所得税 银行存款 上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款 上交个税，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2019-12-16 13:11:47
您好 1.计提工资时 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2020-05-03 15:04:56
借管理费用-工资10000贷应付职工薪酬10000 借管理费用-社保1000 贷应付职工薪酬社保1000 缴纳社保 借管理费用-社保1000 其他应收款-个人社保1000 其他应收款-个人公积金300贷银行存款2300 发放工资：借应付职工薪酬10000贷其他应收款-个人社保1000 应交水费-应交个人所得税200其他应收款-个人公积金300 贷银行存款8500
2019-09-09 11:04:58
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保(公司负担) 一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 一社保(公司负担)一公积金 (公负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 一公积金 (公负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得 税 贷:银行存款
2019-07-02 12:55:14
会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
2019-03-29 11:35:50
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 持股平台的钱打入到总公司，如何入账 问

    同学，你好 这是什么钱？是投资款吗？你是投资方吗。 答

  • 我的资产负债表，因为货还没收到但是发票收到了也 问

    你好，可以入预付账款 答

  • 公司租办公场地再转租，可以开房租发票吗？ 问

    您好，可以的，可以开房租发票的 答

  • 老师，我想请问一下。我们是一个养鸡场。但是我们 问

    养鸡场销售自产鸡蛋和外采鸡蛋在企业所得税的缴纳上有所不同，具体如下： 自产鸡蛋销售 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，企业从事牲畜、家禽的饲养项目所得，免征企业所得税。养鸡场销售自养家禽所产禽蛋取得的收入，符合上述规定，可以免征企业所得税。 外采鸡蛋销售 企业购买鸡蛋后直接进行销售的贸易活动产生的所得，不能享受农、林、牧、渔业项目的税收优惠政策。这种情况下，应按照企业的常规经营所得计算缴纳企业所得税，基本计算公式为：应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率。其中： 应纳税所得额：通常是企业的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及以前年度亏损后的余额。收入总额包括销售外采鸡蛋所获得的全部收入；各项扣除包括与外采鸡蛋销售业务相关的成本、费用、税金及附加等。 税率：一般企业所得税的税率为 25%。但如果养鸡场符合小型微利企业的条件，可以享受减按 20% 的税率征收企业所得税的优惠政策。小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。 答

  • 老师我想问一下，公司贷款银行让改动一下财务报表， 问

    公司应银行要求改动资产负债表和利润表后，现金流量表调整如下： 经营活动现金流量 根据营业收入、应收账款、预收账款调整 “销售商品、提供劳务收到的现金”。 依据营业成本、应付账款、预付账款调整 “购买商品、接受劳务支付的现金”。 参考职工薪酬费用、应付职工薪酬调整 “支付给职工以及为职工支付的现金”。 结合利润表税费项目、应交税费调整 “支付的各项税费”。 投资活动现金流量 按固定资产等长期资产变动调整 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”。 据固定资产等长期资产处置及收益损失情况调整 “处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额”。 筹资活动现金流量 依短期或长期借款增减调整 “取得借款收到的现金” 和 “偿还债务支付的现金”。 按财务费用、应付股利、应付利息变动调整 “分配股利、利润或偿付利息支付的现金”。 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...