老师，科目余额表金额为：应收账款1,044,518.50元，库存商品680,667.77元，固定资产2459298.87元，短期借款1,846,419.26元，预收账款33,400.00元， 其他应付款-2,416,565.24元，实收资本5,000,000.00元，未分配利润263004.64元。固定资产和库存商品怎么处理对企业更合算？

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2019-12-17 11:03

要注销。老师，您的意思是，不用对外开票的情况下，报税时将其视同销售处理，也就是股东分红了？还有这个进项转出是属于什么情况的进项转出？是改变用途，即用于免税、非应税项目、集体福利或个人消费等情况时，其已抵扣进项税额应转出的哪一类了？

耿老师 解答

2019-12-17 11:05

你好！商品不销售了相当于改变用途了

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2019-12-17 11:12

那您说的按规定要做进项税转出按销售处理，这个销售是增值税上的，还是企业所得税上的？

耿老师 解答

2019-12-17 11:16

你好！增值税做进项税转出的

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2019-12-17 11:18

老师，那应收账款有余额是在收不回来不处理是不是要交税呀？

耿老师 解答

2019-12-17 11:22

你好！全额转入管理费用坏账处理

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2019-12-17 11:28

老师，这样的话可以抵减企业所得税么？需要什么证明么？

耿老师 解答

2019-12-17 11:29

你好！可以抵扣企业所得税，一份无法收回的证明就可以