前面两张图片是六月工资，之前会计1890做的冲减管理费，没看懂

蓝色山手线 追问

2019-12-17 14:56

老师帮我看下我的计提和缴纳分录对不对

辜老师 解答

2019-12-17 15:01

这个流程是这样的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

蓝色山手线 追问

2019-12-17 15:14

企业部分社保也不需要月末计提吧？都是当月缴纳当月的，缴纳时候计提？

辜老师 解答

2019-12-17 15:15

也是需要计提的，要通过应付职工薪酬核算的

蓝色山手线 追问

2019-12-17 15:30

这个六月没有社保，七月开始扣，当月扣当月计提吧？不是在六月末计提的吧

辜老师 解答

2019-12-17 15:31

是的，是7月开始计提的

蓝色山手线 追问

2019-12-17 15:32

好的谢谢老师中午搞明白了

辜老师 解答

2019-12-17 15:37

好的，客气，帮到你就好