暂估：借：生产成本-材料贷：应付账款-暂估以前年度的。把他冲掉的账怎么做？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-12-18 15:31

借：生产成本-材料负数贷：应付账款-暂估负数

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冲销2017年关于生产成本与原材料的结转是不是不用涉及到以前年度损益这个科目，只有费用类的才需要涉及这个科目？

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有个17年的结转分录借：生产成本贷：原材料但是今年查时发现他们结转多了，现在要冲掉一些要怎么做？涉及到以前年度损益这个科目吗?

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请教一下老师，暂估成本从来没有做过分录，上月收到一批材料，无发票，做的账是，借：生产成本-暂估材料，借：应付账款，月末结转成本是，借：主营业务成本，贷：生产成本-暂估材料，这是对的吗？还是应该，借：生产成本-材料，贷：应付账款——暂估应付账款结转成本记的是，借:主营业务成本，贷:生产成本——材料，哪个对啊？

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请问一下，发现账上的存货变成负的了。查询以后发现是19年的某一比成本结转多了。存货科目并没有数据，结转多了以后就导致报表上的在产品是负数。对于以前年度的这个错误，该如何调整呢。谢谢老师（存货科目没有数据。可以借存货贷以前年度损益嘛，以前的科目是借生产成本，结转多了以后负债表上变负了）

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请问老师，看课程上的内容生产成本，那公司赊销买进的原材料；我是可以直接借：生产成本；贷：应付账款的吧。我看课程的时候，老师说的（借：原材料）这也可以算是生产成本的吧。而电费房租水电这些也是可以更具公司常用的去做产成本的吧

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