房地产开发企业在纳税申报时有什么特别之处吗？

福娃 追问

2019-12-19 13:14

房地产企业也有预缴税金一说？

耿老师 解答

2019-12-19 13:15

你好！销售的商品房预收金额是要预缴税金额

福娃 追问

2019-12-19 13:17

异地工程呢？

耿老师 解答

2019-12-19 13:21

你好！也需要在项目所在地预交税金

福娃 追问

2019-12-19 13:23

商品房预缴税金怎么做账呢？写一下分录给我

耿老师 解答

2019-12-19 13:24

您好，预售还不符合收入确认条件，收款计入预收账款，借银行存款贷预收账款，预缴的增值税计入已交税金，借应交税费-应交增值税（已交税金）贷银行存款，缴纳的增值税的附加税，借税金及附加贷应交税费-应交城建税等，借应交税费-应交城建税等贷银行存款

福娃 追问

2019-12-19 13:29

那这个已交税金要不要计提呢？分录又是怎样的？

耿老师 解答

2019-12-19 13:52

你好！不用计提，根据预收金额的比例（你们当地税务局核定预缴税率）