失控发票的账务处理，生产型公司购进原材料100万，进项税13万，被税局定为失控发票要求进项税转出，补交13万税款，账务如何处理，会计分录， 年底所得税汇算要求失控发票成本转出，账务怎么处理？ 现在给原购进厂家协商补开发票，专票3%税点，发票能扣再抵扣？账务怎么处理

紫璃 追问

2019-12-21 07:51

是当年的

郭老师 解答

2019-12-21 09:08

借应付账款贷原材料，进项转出13
借原材料贷生产成本
借生产成本贷库存商品
借主营业务成本负数贷库存商品负数
补增值税借应交税费-应交增值税-进项转出贷应交税费-应交增值税-转出未交
借转出未交贷查补税款
借查补税款贷银存
然后做3%的发票借原材料，进项贷银存
借生产成本贷原材料
借库存商品贷原材料
借主营业务成本贷库存商品