老师好，财务软件不结账可以出财务报表吗？计提企业所得税是利润总额*20%吗？

郭子 追问

2019-12-21 16:01

老师好，我在计提企业所得税前可以先结账，得到利润总额后我再反结账，计提所得税费用，这样操作是正确的吗？

王晶老师 解答

2019-12-21 16:02

正确 ，可以这样的呢，可以

郭子 追问

2019-12-21 16:09

老师，我们公司是劳务分包公司，每个项目异地预缴了0.2%的企业所得税，那我在当地申报是只申报4.8%

王晶老师 解答

2019-12-21 16:10

嗯嗯，是的呢，预缴的是可以递减的

郭子 追问

2019-12-21 16:17

老师好，企业所得税的税率不是25%吗？为什么是利润总额*5%呢？我点懵了

王晶老师 解答

2019-12-21 16:19

就是优惠后的呢，现在可以达到百分之5了，其余的是优惠的

郭子 追问

2019-12-21 16:24

老师好，这个优惠是所有的企业都适用吗？我计提的时候直接按利润总额*5%就可以吗？老师，方便跟我说一下是哪个文件不？

王晶老师 解答

2019-12-21 16:26

是的呢，只要是小微企业都是的呢，这个就是这样说的