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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-12-23 11:09

月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  
   贷：银行存款                         
          其他收益/营业外收入

陈晨 追问

2019-12-23 11:31

老师：请问是不是发生就要计提哇，但是我们发生了，没有抵减可不可以不做会录呢？等到实际抵扣了才做分录

maize老师 解答

2019-12-23 11:32

这个是实际发生抵减时候才做分录

陈晨 追问

2019-12-23 11:39

意思是增值税报表附表四里有增值税加计抵减额，只要没有实际抵减都可以不用做分录哇

maize老师 解答

2019-12-23 11:44

是的，这个是财政局给分录，http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcejiedu/201904/t20190418_3227486.html

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月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
2019-12-23 11:09:49
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
2019-05-14 14:01:13
您好 实际抵减的时候写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 贷：银行存款
2019-07-13 08:05:55
你什么业务导致的这个结果，同学
2019-04-15 11:47:26
借应交税费增值税加计扣除贷其它收益 抵扣的时候借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
2020-05-12 15:13:51
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