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董老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-12-23 19:25

借：单位管理费用  贷：应付职工薪酬-工资   应付职工薪酬-社保、年金
借：应付职工薪酬-工资  贷：应交税费-应交个人所得税  其他应付款-社保、年金  银行存款
借：事业支出  贷：资金结存-货币资金或者零余额账户用款额度

危机的小白菜 追问

2019-12-23 19:27

老师，如果走授权支付的项目支出是给他人缴纳医疗保险，个人部分是收来的现金，单位部分走直接支付的方式，请问老师怎么做分录

董老师 解答

2019-12-23 19:30

那个人的工资会多发吗。毕竟没有从工资里面扣除

危机的小白菜 追问

2019-12-23 19:34

这个是项目支出的，不是单位里的人，工资已经发放了，没扣除医保，但医保需要从我们单位走

董老师 解答

2019-12-23 19:41

您好，我理解的是因为没扣除个人医保，所以工资多发了
如果是这样，单位没有负担个人部分医保，所以挂往来
借：应付职工薪酬-工资 其他应收款  贷：应交税费-应交个人所得税   其他应付款 银行存款
借库存现金 贷 其他应收款
借 其他应付款 贷库存现金
借：事业支出-工资 贷：资金结存-货币资金或者零余额账户用款额度
借 事业支出-社保单位部分  贷 财政拨款预算收入
个人自己缴纳部分不需要做预算会计

危机的小白菜 追问

2019-12-23 19:42

好的，谢谢老师

董老师 解答

2019-12-23 19:52

不用客气满意的话给个五星好评谢谢

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借：单位管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保、年金 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保、年金 银行存款 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金或者零余额账户用款额度
2019-12-23 19:25:21
借，行政支出 贷，零余额账户用款额度 借，单位管理费用 贷，资金结存～零余额账户用款额度
2019-12-04 15:16:14
是的，预算会计是按实际支付金额，收付 实现制处理。所以是包含的
2020-03-03 14:36:12
财务会计 借：应付工资 贷：其他应收款 预算会计是收付实现 制，没有收付资金是不作处理
2019-08-22 10:56:24
计提分录，财务会计 借，单位管理费用 贷，应付工资 预算会计，计提不做处理
2019-09-21 10:59:35
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