送心意

小鹿老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-12-23 22:33

借:利润分配—提取法定盈余公积
       利润分配—提取任意盈余公积
贷:法定盈余公积
       任意盈余公积

bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑) 追问

2019-12-23 22:35

这道题的法定盈余公积=39951.25×10%吗

bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑) 追问

2019-12-23 22:36

还是=(39951.25+60000)×10%

小鹿老师 解答

2019-12-23 22:40

第一个,按照当年净利润提取。不算以前的,就是39951.25×10%按照当年净利润×10%为法定,乘5%为任意。

bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑) 追问

2019-12-23 22:41

老师,请问年末可供分配利润怎么求

小鹿老师 解答

2019-12-23 22:46

就是39951.25减去你计提的法定和任意盈余公积金,加上期初的6万。会了吗?

bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑) 追问

2019-12-23 22:54

会了,谢谢老师

小鹿老师 解答

2019-12-23 23:28

好的。就是盈余公积都是从当年的净利润提取的,提取完剩余部分就是当年新增的未分配利润。然后用起初未分配利润+当年新增的=期末未分配利润

bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑) 追问

2019-12-24 08:28

那这样按年末可供分配利润的50%向投资者分配股利
是不是=39951.25-3995.13提取法定盈余公积-1997.56任意盈余公积+60000年初利润分配未分配利润=93958.56
93958.56×50%=46979.28(应向投资者分配的股利)

小鹿老师 解答

2019-12-24 08:35

是的。没错。就是这样算的。

bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑) 追问

2019-12-24 08:35

谢谢

小鹿老师 解答

2019-12-24 08:46

不客气。有疑问欢迎来学堂提问。

bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑) 追问

2019-12-24 08:53

老师,以后看到已知本年税后净利润,按照当年税后利润,提取法定盈余公积/任意盈余公积,(假设年初利润分配——未分配利润在贷方),就直接用本年税后净利润×

bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑) 追问

2019-12-24 08:55

如果在借方,就用本年税后净利润—借方利润分配未分配利润余额,再×

bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑) 追问

2019-12-24 08:55

对吗?老师

小鹿老师 解答

2019-12-24 08:57

如果本年净利润在借方,说明亏损了,亏损了就不用计提公积金了。

bye- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑) 追问

2019-12-24 08:59

如果年初利润分配未分配利润在借方,是不是就要用本年税后净利润-年初利润分配未分配利润余额,再算计提公积金

小鹿老师 解答

2019-12-24 11:46

是的,先弥补亏损,再计提公积金

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