还是之前民工工资业主拨给银行代发的问题，是2018年发生的，年度所得税我们是核定的，现在是查账征收，挂账也是18年发生的，现在平账入现在的成本吗？

阿慧 追问

2019-12-25 15:49

我们是小企业会计准则，没损益调整这个科目

朴老师 解答

2019-12-25 15:57

那就直接做就行了

阿慧 追问

2019-12-25 16:20

老师我不太明白，去年的所得税已经完税，今年我不知道怎么处理，老师能给个分录吗？

朴老师 解答

2019-12-25 16:25

就是做交所得税的分录，做在今年里面

阿慧 追问

2019-12-25 16:38

去年是核定的，成本按核定利润率倒挤的，我真不知道怎么处理了，又不能一直挂账

朴老师 解答

2019-12-25 16:46

直接计提然后做账就行

阿慧 追问

2019-12-25 16:49

那不是做到今年的成本里了？影响今年的利润了，今年是查账征收。老师能具体点吗？或者直接给个分录，谢谢了

朴老师 解答

2019-12-25 16:55

就是计提所得税和交所得税的分录，只能做在今年里

阿慧 追问

2019-12-25 16:59

关键是去年的成本，但是去年的成本倒挤做过帐了，在做到今年的成本里少交所得税不会有问题吗？

朴老师 解答

2019-12-25 17:02

你只能这样做的哦

阿慧 追问

2019-12-25 17:26

就是说当做今年发生的成本正常入成本是吗？

朴老师 解答

2019-12-25 17:32

嗯，是的，你正常做账就行了