请问老师，我司18年及之前是核定征收，今年开始是查帐征收。我想问下，我现在要调整以前的往来账，需要票吗？以前预付了一个9000元货款，货已经用了，现在做成本还需要对方提供票吗？以前核定征收的情况下没有票直接做成本的

佛系山人 追问

2019-12-26 09:43

已经有收入了，是没有成本，需要发票吗

郭老师 解答

2019-12-26 09:50

收入是什么时间确认的？

佛系山人 追问

2019-12-26 10:03

17年，那时候企业所得税是核定征收

郭老师 解答

2019-12-26 10:06

一七年就做了收入，你怎么才做成本？

佛系山人 追问

2019-12-26 10:41

当时没有票，以前的帐

郭老师 解答

2019-12-26 10:47

没有发票正常做入库
汇算清缴就可以
借库存商品贷银存
借以前年度损益调整贷库存商品
借利润分配贷以前年度损益调整

佛系山人 追问

2019-12-26 11:19

意思就是没有发票也可以入账是吗？只要调整以前的年度损益调整

郭老师 解答

2019-12-26 11:25

你好、是的。