我们主管是做了好多年的财务的，她上个月辞职了。我们11月开出一张发专票，因为供应商发给我们的货有部分问题，我们主管教我做的分录就是 借：应收账款 贷：材料采购 主营业务收入 应交税费-进项 这样做是对的吗？

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-26 11:25

开票时，借：应收账款
贷：材料采购
主营业务收入
应交税费-进项
收钱时，借:银行存款
                 贷:应收账款
其他的我没有做什么分录，是外账

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-26 11:29

其实没有销售出去产品，但是我们开了票就要做账嘛是我们老板让我开票的，开票对方说了这个总金额减去税剩下的钱给我们老板，我们还没有做内账，所以我只是单独做了一个实收资本的表。

答疑苏老师 解答

2019-12-26 11:45

你好 这是你们给供应商开的票的话 就是正确的。

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-26 11:51

意思是可以不用结转成本吗？

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-26 11:54

我一个朋友说，外账不可以这样，他说开出发票，应该 借:应收账款  贷:主营业务收入             应交增值税~销项税
收到款时，借:银行存款 贷:应收账款
同时结转成本，借:主营业务成本 贷:库存商品

答疑苏老师 解答

2019-12-26 12:02

你好 正常是需要确认收入 结转成本的

答疑苏老师 解答

2019-12-26 12:06

你好 不过你们这个成本是不是都已经在进货的时候结转了？

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-26 13:59

我们进货的时候只做了材料采购这个科目，后面没有做处理，所以我现在不知道怎么做

答疑苏老师 解答

2019-12-26 14:01

你好 正常这种情况是需要供应商开红字发票给你们 而不是你们开发票给供应商的 你们这样开票的话 只能借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-销项  再借 主营业务成本 贷 材料采购

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-26 14:02

进货的时候，我们做了两个分录。支付货款，借:应付账款 贷:银行存款
收到发票时候，借:材料采购 应交税费~进项  贷:应付账款。11月27我才接手财务，我们主管辞职走了。后面就没有做过其他分录，老师，我现在该怎么做

答疑苏老师 解答

2019-12-26 14:05

你好 老师上面给你分录了哦  借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-销项 再借 主营业务成本 贷 材料采购

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-26 14:06

我们主管月底结转损益，我看到的只有本年利润和期间费用

答疑苏老师 解答

2019-12-26 14:08

你好 你们主管没做收入和成本分录的话 ，那么就只有本年利润和期间费用。

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-26 14:51

老师，我可能问题多把你扰乱了。进货的时候供应商给我们开票了的，我们付款给他们时8月19，借:预付账款 贷:银行存款
收到供应商给我们开的票时9月26，我们借:材料采购  增值税~进项      贷:应付账款    我们收到货是9月2，但没有做账务处理，那这个账务处理我可不可以现在做，因为之前11月以前的账都装订了。我做到11月2，借:原材料 贷:材料采购    这样可以吗？我11月29销售开出发票，借:应收账款   贷:主营业务收入   增值税~进项
12月11收到销售款，借:银行存款 贷:应收账款
同时结转成本，借:主营业务成本 贷:原材料  老师，我们是贸易公司，购入产品直接销售，做外账。

学堂用户_ph767501 追问

2019-12-26 14:51

老师你帮忙看我以上做的这些账有没有什么问题？

答疑苏老师 解答

2019-12-26 14:57

你好 是的 这些账是没有问题的。