老师好 我从工程款里扣除管理费和税款，其余的转给承包这个项目的人，怎么做账

常蕊 追问

2019-12-27 11:49

我们是小规模核定征收

小黎老师 解答

2019-12-27 11:50

您好，核定征收啊 那您这个直接转给项目人，同时结转工程成本

常蕊 追问

2019-12-27 11:54

我支给对方的时候做的是  借：其他应付款 贷：银行存款

小黎老师 解答

2019-12-27 11:56

您好，年末 借 工程施工或者主营业务成本 贷 其他应付款

常蕊 追问

2019-12-27 11:56

这个人算是挂靠在我们公司的  我们只照他的头

小黎老师 解答

2019-12-27 11:57

您好，那你开票出去也挂的其他应收款？

常蕊 追问

2019-12-27 14:22

不是  我挂的应收账款

小黎老师 解答

2019-12-27 14:29

您好，那我哪个分录就换成其他应付款也可以id

常蕊 追问

2019-12-27 15:33

我现在不知道我收人家的费用咋走合适

小黎老师 解答

2019-12-27 15:35

您好，您暂扣的费用不用特别做分录啊  你之前开票的时候做了应收账款 贷主营业务收入 相当于这部分管理费用已经交过税了 不需要再做分录重复交税