送心意

五条悟老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-12-27 15:47

应交税费-待抵扣增值税进项税额用于核算辅导期增值税一般纳税人已经认证尚未通过税务机关交叉比对的增值税进项税额.计入其他应收款或预付账款科目应该是没有认证的增值税进项税额.

小小 追问

2019-12-27 15:53

应交税费在贷方,是增加啊,代表“待抵扣进项税”多了吗

五条悟老师 解答

2019-12-27 16:50

是代表增加啊。
应交税费待抵扣进项税额借方是已经认证的进项税额暂时不允许抵扣的金额,贷方是允许抵扣时转出的金额。

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