各位老师好，请问这是我调整2019年一月份的所得税费用，您看这个分录对吗？，我怎么感觉不对呢？因为营业税金及附加贷方两个负数

会计学堂0123 追问

2019-12-28 11:51

是的

郭老师 解答

2019-12-28 11:52

那就对
你们红冲了税金及附加，改计提到所得税费用

会计学堂0123 追问

2019-12-28 11:53

还有增值税也是计提借:营业税金及附加 贷:应交税金-增值税，都是2019年的

郭老师 解答

2019-12-28 11:59

你好，红冲就可以的
借税金及附加负数贷应交税费负数

会计学堂0123 追问

2019-12-28 12:41

不用转本年利润吗？
我之前冲红分录是借:营业税金及附加贷:营业收入
是不是不对啊老师

郭老师 解答

2019-12-28 12:52

需要结转
不对
增值税结转，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
一般纳税人的

会计学堂0123 追问

2019-12-29 08:55

老师我们是小规模纳税人，你能告诉我增值税计提的操作分录吗？

郭老师 解答

2019-12-29 09:09

不计提，不结转
借银存贷主营业务收入应交税费
下月交税借应交税费-应交增值税贷银存

会计学堂0123 追问

2019-12-29 09:29

我错把增值税计提到营业税金及附加里面了，现在需要从营业税金及附加里面调出来，我要每一步的具体分录谢谢老师

郭老师 解答

2019-12-29 09:30

借税金及附加负数贷应交税费负数
借应交税费-应交增值税贷银存
，
借本年利润负数贷税金及附加负数

会计学堂0123 追问

2019-12-29 10:22

老师谢谢您热心指导

郭老师 解答

2019-12-29 10:30

不用客气的，