购买设备付款1130（合同中价1000，税130，对方开专票），我方一般纳税人，款已付，对方未开票，请问分录怎么做？

布丁80% 追问

2019-12-29 08:59

收到发票以后怎么做分录？

bamboo老师 解答

2019-12-29 09:21

借 固定资产
应交税费-应交增值税-进项税额
贷 预付账款

布丁80% 追问

2019-12-29 09:24

这个设备是商品不是自己使用的东西，要流转卖出的，应该是借库存商品吧

布丁80% 追问

2019-12-29 09:29

本月设备商品已经卖出一部分，款已收并开具发票
借银行存款，贷库存商品，贷应交税费-应交增值税-销项税额
1.这个分录对嘛
2.因为购进设备是借预付账款，那么购进的款项可以结转成本，充企业所得税吗？

bamboo老师 解答

2019-12-29 09:42

设备是商品不是自己使用的东西，要流转卖出的，应该是借库存商品

bamboo老师 解答

2019-12-29 09:43

销售的时候
借 银行存款
贷 主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
借 主营业务成本
贷 库存商品

布丁80% 追问

2019-12-29 10:15

那还有个问题，就是本月进货了按预付账款入账，本月销售了结转成本贷库存商品
这是公司第一个月发生业务，从账面来看，库存商品并没有进来过，从何发出呢？
谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-12-29 11:11

您库存商品一进一出 已经体现过了啊

布丁80% 追问

2019-12-29 11:14

我意思是库存商品本月只有出的没有进的
下月收到进项票才有进啊

bamboo老师 解答

2019-12-29 12:25

可以先暂估库存商品入账 次月收到发票冲销暂估

布丁80% 追问

2019-12-29 12:35

暂估入账和冲销暂估，分别怎么做分录呢，谢谢老师赐教

bamboo老师 解答

2019-12-29 14:16

借 库存商品 不含可抵扣进项税额
贷 应付账款-暂估
收到发票 冲销暂估
借 应付账款-暂估
应交税费-应交增值税-进项税额
贷 应付账款

布丁80% 追问

2019-12-29 14:43

那银行存款不入账吗？
冲销暂估后，借应付账款，贷银行存款，对嘛

bamboo老师 解答

2019-12-29 16:19

对的 冲销暂估后付款就这样写分录