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玲老师

职称： 会计师

2019-12-30 08:54

，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

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相关问题讨论
你好！你要补充计提，然后缴纳。
2020-04-15 17:08:54
你多计提的用原来计提的分录负数金额就好，不过，个税是不用计提的，又不是你企业负担的，干嘛计提？这不你出现问题了吧 。
2019-08-17 08:24:09
你好，当月计提，次月缴纳的
2017-03-29 10:02:42
你好 到时发放工资你做 借应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交个人所得税 缴纳个税：借 应交税费-应交个人所得税贷银行存款
2020-07-31 11:16:26
一、计提： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 二、个税计算方法您参考一下： 个人取得全年一次性奖金等应纳个人所得税的计算（分步法） 　　（1）一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。 　　（2）纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。 　　（3）计算步骤：分步法 　　一个前置工作：比较当月工资薪金所得和税法规定的费用扣除额，①高于：分步法计算；②低于：全年一次性奖金减除二者差额后的余额后分步法计算。 　　分步法： 　　1.找税率：前置后的数额，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。 　　2.算税额：前置后的数额，按上述第1步确定的适用税率和速算扣除数计算征税。 　　【注意】 　　1.在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。 　　2.雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。 　　【典型例题】取得全年一次性奖金收入20000元。情况1：当月工资：5000元；情况2：当月工资3000。 　　情况1：每月奖金＝20000/12＝1666.67（元），适用的税率为10%，速算扣数105。 　　一次性奖金应纳个人所得税＝20000×10%－105＝1895（元） 　　情况2：每月奖金＝[20000－（3500－3000）]/12＝1625（元），适用的税率为10%，速算扣数105。 　　一次性奖金应纳个人所得税＝（20000－500）×10%－105＝1845（元）
2018-03-29 11:26:47
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  • 老师，请问电子产品折旧3年的话，第一个使用的月份不 问

    是，是从第二个月起算折旧满36个月 答

  • 有两家公司，之前是在第一家公司发工资的，现在改到 问

    是的，就是那样处理就行 答

  • 个税汇算清缴已经结束了，是否可以更正，把之前申报 问

    可以的，可以更正。你修改的是工资个税吗？ 答

  • 老师早上好！请问销售家电的商贸公司采购了一点凝 问

    你好，采购混凝土的用途是什么？ 答

  • 开票2025月3号我们开票超了500万。我想问一下我 问

    年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准（即年应征增值税销售额 500 万元及以下）的增值税纳税人，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。这里的年应税销售额是指纳税人在连续不超过 12 个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。 如果在 2025 年 3 月开票销售额超过了 500 万，达到了一般纳税人的认定标准，通常情况下，应在申报期结束后向主管税务机关办理一般纳税人登记手续。一般来说，如果是按月申报增值税，那么在 3 月所属期的增值税申报结束后，就需要办理一般纳税人登记；如果是按季度申报增值税，就在第一季度所属期的增值税申报结束后办理。 办理完相关登记手续后，通常从税务机关认定的次月起开始按照一般纳税人的规定进行纳税申报和缴纳税款等相关税务事宜。例如，3 月申报期结束后办理认定手续，税务机关认定从 4 月 1 日起为一般纳税人，那么 4 月就需按照一般纳税人的要求进行申报纳税 答

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