送心意

meizi老师

职称中级会计师

2020-07-31 11:16

你好   到时发放工资你做 借应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交个人所得税  缴纳个税:借  应交税费-应交个人所得税贷银行存款

丫丫 追问

2020-07-31 11:19

老师你好,是这样的,我想知道计提的个税金额是多少,如果这个月工资是5500,以前几个月都没有产生个税,好像不是以500元做计税依据的

meizi老师 解答

2020-07-31 11:24

你好  现在是5000的标准 超过了就要缴纳 。  而且现在是按月预缴  累计来计算的

丫丫 追问

2020-07-31 11:28

老师你好,你看一下,前6个月该员工都是4500工资,这个月5500,那么本年累计金额是不是就没有达到缴纳个税的标准,年累计5000*7=35000,而员工年累计工资还不超过35000

meizi老师 解答

2020-07-31 11:33

本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额  用这个公式来计算 。   你要看你累计的情况 。 比如给你举例 。你看看   例:某职员2015年入职,2019年每月应发工资均为30000元,每月减除费用5000元,“三险一金“等专项扣除未4500元,享受子女教育、赡养老人两项专项附加扣除共计2000元,每月减免收入及减免税额等情况,以前三个月为例,应当按照以下方法计算个月一个预扣预缴税额:

1月份:(30000-5000-4500-2000)*3%=555元

2月份:(30000*2-5000*2-4500*2-2000*2)*10%-2520-555=625元

3月份:(30000*3-5000*3-4500*3-2000*3)*10%-2520-555-625=1850元

丫丫 追问

2020-07-31 11:48

老师你好,我可以这样理解吗,该员工1-6月份工资均为4500,7月工资为5500,那么该员工年累计工资为4500*6+5500=32500,而每月的减免税额为5000,7个月就是5000*7=35000,那么应预扣预缴税额=32500-35000=-2500

meizi老师 解答

2020-07-31 12:00

你好 嗯  可以这样来理解的。 你们没有专项扣除和个人社保的话就这样来计算

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相关问题讨论
你好!你要补充计提,然后缴纳。
2020-04-15 17:08:54
你多计提的用原来计提的分录负数金额就好,不过,个税是不用计提的,又不是你企业负担的,干嘛计提?这不你出现问题了吧 。
2019-08-17 08:24:09
你好 到时发放工资你做 借应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交个人所得税 缴纳个税:借 应交税费-应交个人所得税贷银行存款
2020-07-31 11:16:26
一、计提: 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬-工资 二、个税计算方法您参考一下: 个人取得全年一次性奖金等应纳个人所得税的计算(分步法)   (1)一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。   (2)纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。   (3)计算步骤:分步法   一个前置工作:比较当月工资薪金所得和税法规定的费用扣除额,①高于:分步法计算;②低于:全年一次性奖金减除二者差额后的余额后分步法计算。   分步法:   1.找税率:前置后的数额,除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数。   2.算税额:前置后的数额,按上述第1步确定的适用税率和速算扣除数计算征税。   【注意】   1.在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。   2.雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。   【典型例题】取得全年一次性奖金收入20000元。情况1:当月工资:5000元;情况2:当月工资3000。   情况1:每月奖金=20000/12=1666.67(元),适用的税率为10%,速算扣数105。   一次性奖金应纳个人所得税=20000×10%-105=1895(元)   情况2:每月奖金=[20000-(3500-3000)]/12=1625(元),适用的税率为10%,速算扣数105。   一次性奖金应纳个人所得税=(20000-500)×10%-105=1845(元)
2018-03-29 11:26:47
你好,当月计提,次月缴纳的
2017-03-29 10:02:42
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