客户之前预付了两次共20000元，我开了100000元发票过去，还有款项没有支付，我之前收到预付款时记在应收账款的贷方，请问现在开了发票过去要怎么记分录？

整齐的身影 追问

2019-12-31 16:15

贷本年利润可以吗？

bamboo老师 解答

2019-12-31 16:15

开具发票不可以直接贷本年利润

整齐的身影 追问

2019-12-31 16:19

比如说上个月发生的一笔收入货款，这个月开发票过去客户，上个月借应收账款，贷主营业务收入，这个月开发票的时候冲回，记在本年利润贷方可以吗？

bamboo老师 解答

2019-12-31 16:20

那您现在做一笔跟上个月相同的红字分录 然后根据发票再做一笔蓝字分录啊
而且还应该写上税金

整齐的身影 追问

2019-12-31 16:23

这样处理可以吗？

bamboo老师 解答

2019-12-31 16:24

不这样账务处理啊 不直接写本年利润

整齐的身影 追问

2019-12-31 16:25

那要怎么样处理呢？

bamboo老师 解答

2019-12-31 16:26

您上个月分录怎么写的

整齐的身影 追问

2019-12-31 16:28

就是借应收账款242811.14，贷主营业务收入242811.14

整齐的身影 追问

2019-12-31 16:35

请问应该怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2019-12-31 16:53

请问发票上的税额是多少？

整齐的身影 追问

2019-12-31 16:55

上面那些图片有的，27942.08

bamboo老师 解答

2019-12-31 16:56

请问242811.14里面是否包含了 27942.08

整齐的身影 追问

2019-12-31 16:57

是的

bamboo老师 解答

2019-12-31 16:59

借：应收账款   -242811.14
贷：主营业务收入 -242811.14
借：应收账款 242811.14
贷：主营业务收入 242811.14-27942.08=214869.06
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 27942.08