老师这个图片的分录是不是少了一步，这个分录已交税金 一直挂着，转出多交增值税也是一直挂着呢。

蒋飞老师 解答

2020-01-01 11:37

一般年底需要做汇总分录：
借：应交税费…应交增值税（转出多交增值税）1500
应交税费…应交增值税（销项税额）326400
应交税费…应交增值税（进项税额转出）36800
贷：应交税费…应交增值税（进项税额）359700
应交税费…应交增值税（已交税金）5000

梁哥 追问

2020-01-01 15:05

老师我能不能这样做分录？

蒋飞老师 解答

2020-01-01 15:30

你好！

可以的。

梁哥 追问

2020-01-01 16:07

老师刚才您说 年底才做汇总分录，一次性结转 销项税额和进项税额，那我能不能每个月都结转 呢？

蒋飞老师 解答

2020-01-01 16:10

可以每月都转的。
按规定，年终汇总结转的

梁哥 追问

2020-01-01 16:29

如果每月都转， 年终就不用汇总结转了。

蒋飞老师 解答

2020-01-01 16:50

你好，

是的。