老师，我想请问一下，我上月暂估入库一批货物，并结转了成本，这个月我红字冲销原分录，做一笔正确的分录，余额表里显示数量为0一正一负抵消了 金额是410000，也就是暂估和实际的差额，那老师，我的收发存本期入库数写数量0金额是41万吗，总觉得好奇怪啊

毛毛 追问

2020-01-02 13:40

老师这是我11月份和12月份的收发存

bamboo老师 解答

2020-01-02 13:43

您是电子表格做的收发存？

毛毛 追问

2020-01-02 13:43

12月的期初余额数量是51840金额是183696.61，红字冲掉了数量51840，金额1704726.5，然后又入库了数量51840，金额2126272.82，差额是41万

毛毛 追问

2020-01-02 13:44

自己手工做的收发存

bamboo老师 解答

2020-01-02 13:44

是您暂估的金额跟收到发票的金额不一致 对吗

毛毛 追问

2020-01-02 13:50

不是这个意思。发的图片也看不清楚。

bamboo老师 解答

2020-01-02 13:53

红字冲掉了数量51840，金额1704726.5，然后又入库了数量51840，金额2126272.82  差额是41万 按照您的表述 数量无差别 就是入库金额有差异啊

毛毛 追问

2020-01-02 13:57

是的，因为是发票来了以后，正确的金额是2126272.82。现在问题是，收发存的本期入库数量为0，金额为41万这样写的方法可以吗 老师！

bamboo老师 解答

2020-01-02 13:58

这样写可以的  是因为暂估跟实际有差异

毛毛 追问

2020-01-02 14:06

嗯嗯，明白了，老师，主要是我一直不清楚这种做法对不对，因为每个月都要暂估，然后有时候并没有销售，但是收发存的表格用的是月末一次加权平均法，其实每次也都是把暂估的金额给一起结转成本了。

bamboo老师 解答

2020-01-02 14:07

这样是正确的 因为有暂估的差异 如果没有差异的话 就不存在这种情况了