第三季度的结转成本结转多了，第四季度要怎么调回来，是做盘盈表吗？还是直接做一张红字分录冲红，再做一个张蓝字分录呢？怎么做好一点呢？因为这个数据有点大

西红柿 追问

2018-01-09 23:16

这样做会不会有什么风险呀?

朴老师 解答

2018-01-10 09:29

@西红柿:当然不好了，证明你做假账了             不然为何无缘无故自己冲销成本

西红柿 追问

2018-01-10 11:07

那如果做盘盈呢？这样能说得过去吗？

朴老师 解答

2018-01-10 11:19

也不能盘盈很多吧                要合理才行

西红柿 追问

2018-01-10 14:09

之前的库存是乱的，结转都是按比例结转，第四季度想按加权平均法结转，就发现之前按比例结转多了，该怎么处理好呀？

朴老师 解答

2018-01-10 14:15

借：主营业务成本   （负数） 
    贷：库存商品     （负数）    直接红字分录这样做吧