找徐阿富老师，继续前面的问题。老师，那我调整实收资本怎么做？收股东的钱是16万，退时按60%退了9.6万，而现在收到B只有5万

cq子欣 追问

2020-01-03 14:35

老师，能麻烦您把2019.9月收到B公司5万，以及退股东9.6万，以及后期新股东还没打款，这些分录及后面金额都写下吗？我理不清该怎样写科目及金额了

徐阿富老师 解答

2020-01-03 14:59

一，19年9月，凭附件，借银行存款5  万元   借其他应收款-B 公司11 万元       贷实收资本 16万元   二退还   借其他应收款---新股东9.6万元     贷银行存款9.6万元，因为要向新股东收多少钱还不能确定，所以暂时按照9.6万元挂账，如果也是收9.6万元的，则刚好

cq子欣 追问

2020-01-03 15:53

老师，您的详细解答我看懂了，您前面提到的差额部分计入资本公积，麻烦也像上面写一个分录和金额吗？

徐阿富老师 解答

2020-01-03 16:01

你好，如果新股东愿意出16万元，那么差额的6.4万元可以计入资本公积   借银行存款（或者钱没有到位可以借其他应收款）   贷资本公积

cq子欣 追问

2020-01-03 16:24

老师，如果新股东以后打款9.6万，我就做：借：银行存款 16  贷：其他应收款--新股东  9.6，贷：资本公积  6.4；如果新股东也刚好投9.6万，那我就做：借:银行存款  9.6   贷：其他应收款--新股东  9.6.是这样哈？另外，老师，现在才补计实收资本，是否要交印花税，会给滞纳金吗？

cq子欣 追问

2020-01-03 16:25

不好意思，上面第一句话打款16万，写错了

徐阿富老师 解答

2020-01-03 16:30

你好，分录全部对。要交印花税，这个要交印花税。有滞纳金，