老师好，请问一下老师，我公司为员工全额交纳社保费，要怎样计提和缴纳

蒙蒙

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

2020-01-03 14:14

工资与社保的有关分录可以分为两步：第一步计提工资与社保时：借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定）贷：应付职工薪酬--工资应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）第二步，发放工资分录：借：应付职工薪酬--工资贷：银行存款应交税费--应交个人所得税其他应收款--社保费（个人缴纳部分）缴纳社保、缴纳个税时分录：借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）其他应收款--社保费（个人缴纳部分）应交税费--应交个人所得税贷：银行存款冲减时的分录：借：管理费用/销售费用/制造费用红字贷：应付职工薪酬--社保费

江家叶追问

2020-01-03 14:17

老师好，是公司全额缴纳，没有个人部分，计提时是计提公司部分还是全部计提

蒙蒙解答

2020-01-03 14:42

你好，如果是全额缴纳，那计提时就全部计提。

江家叶追问

2020-01-03 14:45

老师好，如果全部计提交纳，后期要缴纳企业所得税怎么办

蒙蒙解答

2020-01-03 15:42

你好，你们为员工全额缴纳的，那员工部分不能税前扣除，需要做纳税调增处理。

江家叶追问

2020-01-03 16:02

老师好，我想避免企业所得税，该怎么做呢？

蒙蒙解答

2020-01-03 17:02

你好，还是按照实际业务去交税，规避所得税是有风险的。

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