老师请问一下，我们单位为销售型企业，进货没有成本票，每个季度都是暂估的成本入库，现在到年底了，我们还可以继续暂估吗？如果想缴纳所得税应该是在年底时冲减以往暂估，还是年报的时候调整合适？

悦 追问

2020-01-04 22:25

所得税年报时调增，暂估的成本应该在哪一张表上做调整呢？是一般成本支出表吗？

郭老师 解答

2020-01-04 22:27

纳税调整明细表扣除项目的其他

悦 追问

2020-01-04 22:27

如果是这张表，那么主营业务成本的数，和12月末申报的主营业务成本数据不一样，有没有问题？

悦 追问

2020-01-04 22:28

那成本支出明细表是按照12月申报的数据申报是吧？

郭老师 解答

2020-01-04 22:28

没有问题
你的利润表是会计利润

悦 追问

2020-01-04 22:48

老师如果我12月份调整，冲减暂估入库，会计分录应该怎么做？

悦 追问

2020-01-04 22:48

调整后，主营业务成本数在报表中显示为负数，这样是否可以？

郭老师 解答

2020-01-04 22:49

为啥要红冲？实际的业务你支付了不做账？

悦 追问

2020-01-04 22:52

哦哦，明白了

郭老师 解答

2020-01-04 22:55

不用客气的，

悦 追问

2020-01-04 23:00

那老师，我现在是1－3季度每个季度都是盈利并且预缴了所得税，四季度没有业务收入只有支出，本季度亏损了，那么，我四季度申报的时候就会产生的预交税款多了，这样需要办理退税吗？实际上我年终汇缴的时候还需要调增缴税的

郭老师 解答

2020-01-04 23:01

是的
如果多交了汇算清缴申请退回
如果你有需要调整的费用就需要调整，调整之后还是多交就要申请退回

悦 追问

2020-01-04 23:04

这个退税是等汇算清缴后办理是这意思吗？

郭老师 解答

2020-01-04 23:06

对的
只有汇算清缴办理的

悦 追问

2020-01-04 23:07

好的，谢谢您

郭老师 解答

2020-01-04 23:16

不用客气的，