公司在2019年1月份收到对方公司转来的款项，未开票给对方公司，但是已经把这笔款项做成主营业务收入，现在对方公司要求补开发票给他们，该怎么办

细腻的乌冬面 追问

2020-01-05 11:57

老师，2019年1月份收到款项时，会计分录做成了：借：银行存款 贷：主营业务收入。现在补开发票之后，具体会计分录该如何做呢

郭老师 解答

2020-01-05 11:58

借以前年度损益调整贷应付账款
借应收账款贷以前年度损益调整

细腻的乌冬面 追问

2020-01-05 12:01

老师，没看懂。能具体一点吗

郭老师 解答

2020-01-05 12:02

你好，用以前年度损益调整红冲收入
第一个
贷方写错了，应该是应收账款

细腻的乌冬面 追问

2020-01-05 12:04

老师，能把所有的分录具体写一下吗

郭老师 解答

2020-01-05 12:05

借以前年度损益调整贷应收账款
借应收账款贷以前年度损益调整
这个就是全部的
第一个红冲，第二个做发票的

细腻的乌冬面 追问

2020-01-05 12:07

老师，那现在补开发票给对方之后，还需要缴税吗

郭老师 解答

2020-01-05 12:10

不交税的，之前已经交了不是吗

细腻的乌冬面 追问

2020-01-05 12:12

2019年第一季度在申报的时候，因为收入小于支出，收入为负，所以没有缴税

郭老师 解答

2020-01-05 12:14

申报了就相当于你们交税了，只不过有负数发票抵扣

细腻的乌冬面 追问

2020-01-05 12:17

老师，那现在就直接补开给对方公司吗？现在补开给对方公司，不是算在2020年1月份的收入了吗，是不是要找支出票来抵收入呢

郭老师 解答

2020-01-05 12:19

你好可以补开的
还是19年的
即使你做到20年，你也得红冲之前无票收入不是吗
借应收账款贷主营业务收入
借应收账款负数贷主营业务收入负数

细腻的乌冬面 追问

2020-01-05 12:26

老师，没看懂呢

郭老师 解答

2020-01-05 12:29

那问你
你开了正数发票，之前的无票收入需要红冲吗
需要红冲你的分录怎么做

细腻的乌冬面 追问

2020-01-05 12:33

借：主营业务收入-未开票收入 贷：主营业务收入

郭老师 解答

2020-01-05 12:37

可以这么做的
简单