你好，季度报表申报，为了隐藏其他应收款的余额，暂时把其他应收款冲销挂现金，借：库存现金，贷:其他应收款，这笔凭证需要后附什么单据？让出纳开一张收据，内容备注清楚，老板签字吗？出纳就是老板娘，她不愿意开具收据，想让我直接做一笔空白凭证，这样对于财务人员有什么风险吗？

千叶凉萍 追问

2020-01-06 13:38

接近一千万啦

郭老师 解答

2020-01-06 13:41

那不行，不合理
这个是什么钱

千叶凉萍 追问

2020-01-06 14:05

注册验资的股本金，实际到账以后转走了，以股东借款转走的

郭老师 解答

2020-01-06 14:10

还回来，然后这个月再借出去。

千叶凉萍 追问

2020-01-06 14:23

我明白您的意思，我纠结的是还回来需要填写一张收款收据，借出去需要股东填一张收款单，如果我自己单做两笔分录，对我而言有什么风险？

郭老师 解答

2020-01-06 14:31

查到就是做假账。

千叶凉萍 追问

2020-01-06 14:38

我就跟股东说让他开一张12月份的收据和1月份的借款单，如果不开我就挂其他应收款科目，查到了股东担责

郭老师 解答

2020-01-06 14:40

你好，可以啊。

千叶凉萍 追问

2020-01-06 15:10

如果做假账，涉及金额一千万的话，会被追究什么样的责任呢？

郭老师 解答

2020-01-06 15:16

上黑名单
影响你之后的工作。