请问老师员工社保如果公司承担他个人的那部分，应该怎样入账啊？

君临天下 追问

2020-01-06 14:38

具体是：借 ：营业外支出        贷：其它应付款        吗？

汪晨老师 解答

2020-01-06 14:39

你好，是的分录正确。

君临天下 追问

2020-01-06 14:45

另外请问老师每季度交所得税后是不是还要反结账一次再增加一张交所得税的凭证，然后再结账出利润表？

汪晨老师 解答

2020-01-06 15:02

你好，是的，不用反结账的，正常计提、结转即可。

君临天下 追问

2020-01-06 15:08

那不算出利润总额不知道所得税是多少啊，怎么计提啊？

汪晨老师 解答

2020-01-06 15:40

你好，不计提所得税，按月结转，看利润多少钱再计提。