老师，9月份收到13万，挂在预收帐款里，如果12月确认收入，增值税确认在3季度累计还是4季度？

真 追问

2020-01-07 10:51

可明明是在9月份收到款项，如果确认收入在9月，就不会超30万，免增值税，如果再4季度确认，会超过30万，我可以确认在3季度吗？

maize老师 解答

2020-01-07 11:00

但是你之前9月做收入么，没有那就只能做4季度啊，你之前不是挂预收没有做收入么？

真 追问

2020-01-07 11:27

那就是主要看哪个月份确认增值税，而不是看几月份收到款项？ 在几月确认增值税就累计在哪个季度？

maize老师 解答

2020-01-07 11:40

你们公司是做啥，收房租？

真 追问

2020-01-07 11:44

投标公司，  服务费

maize老师 解答

2020-01-07 11:59

你们主要是收服务费？这样？ 销售应税劳务或服务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。提供劳务过程中或完成后收到款项这个是增值税纳税义务时间，所得税收入是服务费。包含在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间分期确认收入。你们是几时提供服务给对方？3季度？

maize老师 解答

2020-01-07 12:19

可明明是在9月份收到款项，如果确认收入在9月， 需要你之前3季度申报收入才可以，没有就只能做4季度，增值税确认在3季度累计 增值税之前需要你做借银行 贷预收 应交税费才可以，你申报申报这个预收账款这个对应税额才可以挂3季度这个