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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-01-06 23:29

月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。
借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金——未交增值税
当月上交上月应交未交的增值税时
借：应交税全——未交增值税
贷：银行存款

丽兹 追问

2020-01-06 23:32

那这样年底应交税费-应交增值税-转出未交增值税不就挂很大数字，这个没关系吗？

轶尘老师 解答

2020-01-07 10:36

没关系 和应交增值税冲减了

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月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税时 借：应交税全——未交增值税 贷：银行存款
2020-01-06 23:29:54
你好 月末结转 ： 看附件的资料来结转
2020-06-19 16:28:25
您好，可以看下财税2016年22号文，或者我贴给你处理方法
2019-05-23 17:21:44
你好，是结转未交增值税还是？
2017-07-21 15:42:21
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2019-05-23 17:13:29
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