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董老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-01-07 20:13

计提工资
借 管理费用 生产成本 等 贷 应付职工薪酬-工资 -社会保险费 -住房公积金
借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款-代扣代缴社会保险费 其他应付款-代扣代缴住房公积金 应交税费——代扣代缴个人所得税
缴纳社保、公积金、个税
借 应付职工薪酬-社会保险费 应付职工薪酬-住房公积金 其他应付款-代扣代缴社会保险费 其他应付款-代扣代缴住房公积金 应交税费——代扣代缴个人所得税 贷 银行存款
发放工资
借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款

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相关问题讨论
一、不计提个人社保部分，个人社保是代扣代付的。
2021-05-08 11:44:46
你好，根据应付工资金额做计提工资分录就是了
2020-03-20 11:46:32
我不知道怎么做～那我就不计提～给她发的时候我怎么记账呢？怎么把这笔钱做账出去？
2019-12-16 14:19:53
你好 个人社保是包括在里面的 比如 工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92
2019-10-16 14:43:18
按下面这个做你看下下面这个图
2019-06-18 16:39:26
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