你好，老师，4月初接手增值税金蝶账上借方余额3244.06，申报系统4月初留底数为零。现在年末结账，申报系统增值税年末留底数刚好少了这笔金额，该怎么调整，保持金蝶账上和申报系统一致呢？这个是什么原因造成的？没有查到原因

娇娇 追问

2020-01-07 21:09

老师你好，这是之前会计造成的，存在这个差异，如果我先挂着，如果年末不做处理，对汇算清缴填列数据不吻合，我怎么解释。还是必须要处理掉，我也不知道差在哪里，如果一定要调整，怎么调账呢？账务处理怎么写

王雁鸣老师 解答

2020-01-07 21:11

您好，建议如果查不出来是怎么回事，暂时挂着，不处理，解释为，还没有核对清楚，如果确实想处理掉，建议按我上面的分录调整账务，等核对清楚再调整就行了。

娇娇 追问

2020-01-07 21:15

谢谢老师。还有个企业所得税一笔是是之前会计17年分录计提分录写反了，一笔是18年没有计提，直接缴纳了，完成了企业所得税有一个11296.99的差额，这2笔都快跨年了，怎么写调整分录呢？

王雁鸣老师 解答

2020-01-07 21:18

您好，不客气，没计提的，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税。计提分录反了的，借：应交税费-应交企业所得税，负数，贷：以前年度损益调整，负数，再按正确的做分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税。

娇娇 追问

2020-01-07 21:30

老师，还要请教您一下，分录调好后，以前年度损益调整借方为11296.99，贷方为-7073.91.结平以前年度损益调整的分录怎么写呢

王雁鸣老师 解答

2020-01-07 21:33

您好，之后分录，借：利润分配-未分配利润，11296.99+7073.91，贷：以前年度损益调整，11296.99+7073.91

娇娇 追问

2020-01-07 21:36

谢谢细心的老师赐教

王雁鸣老师 解答

2020-01-07 21:37

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。